Rapports
E/A-Rechnung & EÜR
Dans Saldek, la comptabilité recettes-dépenses (E/A-Rechnung) est le mode de comptabilité par défaut des entreprises individuelles. Contrairement à la comptabilité en partie double, elle suit le principe des encaissements et des décaissements : la date qui compte est celle du paiement effectif, et non celle du justificatif.
Mode de comptabilité et paramètres fiscaux
- Choisir le mode de comptabilité : dans « Paramètres » > « Fiscalité & comptabilité », choisissez entre la comptabilité recettes-dépenses et la comptabilité en partie double. La comptabilité recettes-dépenses est présélectionnée pour les entreprises individuelles.
- Saisie des paiements sous forme de brouillon : pour les organisations en comptabilité recettes-dépenses, la saisie d'un paiement crée un brouillon dans « Révision » ; le paiement n'est pas comptabilisé automatiquement.
- Paiement en attente : si un achat n’est pas encore payé, son brouillon affiche « Paiement en attente » ; dans « Documents », le filtre « Paiement » les liste tous. Saldek date le brouillon dès qu’il voit le paiement, par exemple via le rapprochement, un justificatif de paiement ou votre date « Payé le ». S’il est toujours ouvert 30 jours après l’échéance (ou après son arrivée dans Saldek, si elle est plus tardive), Saldek vous le rappelle dans la révision.
- Payé sur place : un ticket de caisse est payé à la caisse ; son brouillon passe par la « Caisse » en espèces ou par le « Compte bancaire » pour un paiement par carte, selon ce qu’indique le ticket. Si vous téléversez l’une de vos propres factures de vente portant une mention de paiement, Saldek prépare directement son brouillon comme payé à la date de la facture.
- Autriche (formulaire E 1a) : Saldek prépare les indicateurs annuels du formulaire E 1a. Vous ou votre conseiller fiscal devez ajouter les ajustements de clôture, comme le Gewinnfreibetrag.
- Allemagne (Anlage EÜR) : Saldek préremplit les valeurs de l'Anlage EÜR jusqu'à la ligne 75. Vous ou votre conseiller fiscal devez effectuer les corrections du bénéfice à partir de la ligne 76.
- Petites entreprises (Kleinunternehmer) : aucune taxe en amont n'est déduite ; le montant brut total est donc comptabilisé en charge d'exploitation.
Consulter et vérifier le rapport de clôture annuel
- Dans « Paramètres » > « Fiscalité & comptabilité », vérifiez que le mode de comptabilité (E/A-Rechnung) et votre statut de TVA sont correctement renseignés.
- Vérifiez que tous les paiements ont été saisis et que les projets de paiement correspondants ont été validés dans « Révision ».
- Ouvrez « Rapports » et sélectionnez l'état E/A-Rechnung ou EÜR pour l'exercice concerné.
- Consultez la liste des contrôles pour repérer les brouillons encore ouverts dans l'exercice, les écritures AfA manquantes, les opérations en devises étrangères ou les paiements à cheval sur deux exercices au sens du § 19 EStG.
- Reportez les indicateurs calculés dans le formulaire officiel (formulaire E 1a en Autriche ou Anlage EÜR jusqu'à la ligne 75 en Allemagne), puis ajoutez vos corrections de clôture personnelles.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre l'E/A-Rechnung et la comptabilité en partie double dans Saldek ?
Avec l'E/A-Rechnung, les recettes et les dépenses sont prises en compte à la date effective du paiement. En comptabilité en partie double, une créance ou une dette est inscrite dans le Grand livre dès l'émission de la facture.
Saldek prend-il en charge les ajustements comme le Gewinnfreibetrag en Autriche ?
Non. Saldek préremplit les indicateurs du formulaire E 1a. Les dispositions fiscales particulières et les corrections de bénéfice, comme le Gewinnfreibetrag, doivent être ajoutées par vos soins ou par votre conseiller fiscal.
Jusqu'à quelle ligne Saldek préremplit-il l'Anlage EÜR allemande ?
Saldek prépare les valeurs de l'Anlage EÜR jusqu'à la ligne 75. Les corrections fiscales du bénéfice à partir de la ligne 76 relèvent de votre responsabilité ou de celle de votre conseiller fiscal.
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